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持有偽造的發票案有怎樣的刑事追訴標準

刑事立案作為刑事訴訟開始的標志,是每一個刑事案件都必須經過的法定階段,是法律賦予公安機關、國家安全機關、人民檢察院和人民法院的一種職權,其他任何單位或個人都無權立案。其作用是為了準確、及時地揭露和懲罰犯罪 ,保護公民的合法權益不受侵犯,是準確評價社會治安形勢和進行正確決策的重要依據。
2021-04-28 19:52:06 1026人閱讀
Q

持有偽造的發票罪的立案標準

A

明知是偽造的發票而持有,具有下列情形之一的,應予立案追訴:

(一)持有偽造的增值稅專用發票五十份以上或者票面額累計在二十萬元以上的,應予立案追訴;

(二)持有偽造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票一百份以上或者票面額累計在四十萬元以上的,應予立案追訴;

(三)持有偽造的第 (一)項、第 (二)項規定以外的其他發票二百份以上或者票面額累計在八十萬元以上的,應予立案追訴。

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朱家君 向我提問 朱家君律師
解答問題:156條 |好評:3個
"根據《決定》第六條規定,偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票的,構成非法制造專用發票罪或出售非法制造的專用發票罪。
  偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票50份以上的,應當依法定罪處罰;偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票200份以上的,屬于“數量巨大”;偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發票1000份以上的,屬于“數量特別巨大”。
  虛開稅款數額50萬元以上的,屬于“虛開的稅款數額巨大”。具有下列情形之一的,屬于“有其他特別嚴重情節”:
(1)因虛開增值稅專用發票致使國家稅款被騙取30萬元以上的;
(2)虛開的稅款數額接近巨大并有其他嚴重情節的;
(3)具有其他特別嚴重情節的。
  利用虛開的增值稅專用發票實際抵扣稅款或者騙取出口退稅100萬元以上的,屬于“騙取國家稅款數額特別巨大”;造成國家稅款損失50萬元以上并且在偵查終結前仍無法追回的,屬于“給國家利益造成特別重大損失”。利用虛開的增值稅專用發票騙取國家稅款數額特別巨大、給國家利益造成特別重大損失,為“情節特別嚴重”的基本內容。
  虛開增值稅專用發票犯罪分子與騙取稅款犯罪分子均應當對虛開的稅款數額和實際騙取的國家稅款數額承擔刑事責任。
  利用虛開的增值稅專用發票抵扣稅款或者騙取出口退稅的,應當依照(決定》第一條的規定定罪處罰;以其他手段騙取國家稅款的,仍應依照《全國人民代表大會常務委員會關于懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規定》的有關規定定罪處罰。
上面就是持有偽造的發票罪追訴標準,具體有什么規定問題的回答,有問題可以聯系我們。
楊俊意 向我提問 楊俊意律師
解答問題:139條 |好評:3個
客體要件
非法制造、出售非法制造的發票罪侵犯的客體為雙重客體,即國家的發票管理秩序和稅收秩序。我國《稅收征收管理法》規定:“發票必須由省、自治區、直轄市人民政府稅務主管部門指定的企業印制;未經省、自治區、直轄市人民政府稅務主管部門指定,不得印制發票。”
客觀要件
非法制造、出售非法制造的發票罪在客觀方面表現為違反國家有關發票管理法規,實施了非法制造、出售非法制造的發票的行為。
1、非法制造發票。根據《發票管理辦法》的規定,發票應須是由防偽專用品制成、并套印全國統一發票監制章才有效。非法制造普通發票有二種具體行為方式:一是偽造;二是擅自制造。
偽造,是指無權印制普通發票的人仿照真實的普通發票,非法制造假發票、冒充真發票的行為。其具體表現是:按照該類發票的聯次、內容、版面排列、規格、色彩、圖案等,使用印刷、復印、描繪、拓印等各種方法印制假發粟,偽造該類發票,除了要將發票本身制成和真發票一樣之外、還必須使用各種方法制造發票監制章、防偽水印、紫外線防偽措施等。
擅自制造,是指印制發票企業或生產發票防偽專用品企業未經有關主管稅務機關批準、私自印制發票、或私自制造防偽專用品,或雖經批準,但未按發票印制通知書或發票防偽專用品生產通知節所規定的印制數量或生產產量,私自超量加印或制造的行為。此外,我國《發票管理辦法》第14條規定:“各省、自治區、直轄市內的單位和個人使用的發票、除增值稅發票外,應當在本省、自治區、直轄市范圍以內印制;確有必要到外省、自治區、直轄市印制的,應當由省、自治區、直轄市稅務機關商請印制地省、自治區、直轄市稅務機關同意,由印制地省、自治區、直轄市稅務機關指定的印制發票的企業印制。”據此,如果印制發票企業未經本省(自治區、直轄市)稅務機關同意、私自接受外省(自治區、直轄市)的音位或個人或外省、自治區、直轄市稅務機關的委托,而印制發票的,也應是擅自制作的行為。
2、出售非法制造的發票。出售是指以一定的價格將非法制造的普通發票賣出的行為。有金錢交易,轉移所有權是其本質特征。因此,沒有此種特征的行為如租用、轉讓、贈與等,就不是出售。出售的方法不限于私下成交,公開叫賣、大聲吆喝、走街串巷、攔截強賣均可,出售的方式也不限于面對面的直接交貨,郵寄、托運、托帶均可。非法出售的發票,其來源有二:一是自己偽造、擅自制造的;二是盜竊、騙取、買入、拾得他人偽造、擅自制造的。出售的發票不限于假發票,真發票亦可,如擅自制造的發票,盡管其行為是非法的,但其制造出來的發票卻是真實有效的。
主體要件
非法制造、出售非法制造的發票罪中,非法制造、出售非法制造的發票罪的主體是一般主體。
依本節第211條的規定,單位也可以構成非法制造、出售非法制造的發票罪的主體。單位犯非法制造、出售非法制造的發票罪的、實行兩罰制。
主觀要件
非法制造、出售非法制造的發票罪在主觀方面表現為直接故意,一般以營利為目的。在1996年6月3日最高人民法院、最高人民檢察院發布的《關于辦理偽造、倒賣、盜竊發票刑事案件適用法律的規定》中,實施非法印制(復制)、倒賣發票(含假發票),或者非法制造、倒賣發票防偽專用品的行為,構成投機倒把罪的,就要求行為人主觀方面必須是以營利為目的。過失和間接故意,均不能成為非法制造、出售非法制造的發票罪的罪過。因此,在過失罪過下造成的超量印制發票的,不以犯罪論。
律圖江蘇 向我提問 律圖江蘇律師
"犯罪經過下列期限不再追訴:
(一)法定最高刑為不滿五年有期徒刑的,經過五年
(二)法定最高刑為五年以上不滿十年有期徒刑的,經過十年
(三)法定最高刑為十年以上有期徒刑的,經過十五年
(四)法定最高刑為無期徒刑死刑的,經過二十年。如果二十年以后認為必須追訴的,須報請最高人民檢察院核準。綜上,誹謗罪追訴的法定最高刑為3年,所以誹謗罪的追訴時效一般是5年,自行為發生之日起算。所謂“告訴的才處理”,是指犯誹謗罪,被害人自訴告發的,法院才受理,否則不受理。“嚴重危害社會秩序和國家利益的除外”,例如,因誹謗引起被害人死亡的引起當地群眾公憤的誹謗外國人影響國際關的,等等,如果受害人不告訴或不能告訴,人民檢察院應提起公訴。法律依據:《刑法
第二百四十六條【侮辱罪、誹謗罪】以暴力或者其他方法公然侮辱他人或者捏造事實誹謗他人,情節嚴重的,處三年以下有期徒刑、拘役管制或者剝奪政治權利。前款罪,告訴的才處理,但是嚴重危害社會秩序和國家利益的除外。通過信息網絡實施
第一款規定的行為,被害人向人民法院告訴,但提供證據確有困難的,人民法院可以要求公安機關提供協助。
趙修旺 向我提問 趙修旺律師
解答問題:3975條 |好評:60個
"你好,關于持有偽造的發票罪追訴期,我國刑法第二百八十條第二款規定了偽造公司印章罪:“偽造公司、企業、事業單位、人民團體的印章的,處三年以下有期徒刑拘役管制或者剝奪政治權利。”該條文規定比較簡單,同時缺少相應的司法解釋,理論上對于該罪的分析研究也較少,導致實踐中出現對此類犯罪的認定存在裁判尺度不一的情形,影響司法公信力。現實生活中此類犯罪十分猖獗,刑事立法目的并沒有完全達到,許多關聯或者相近行為無法處理,呈現出立法空擋。本文擬就該罪客觀要件方面涉及的偽造的類型和印章的范圍進行分析,從而為準確認定該罪提供借鑒。以上是關于偽造公司印章罪追訴標準的內容。
趙修旺 向我提問 趙修旺律師
解答問題:3975條 |好評:60個
你好,偽造公司印章罪追訴標準是:根據刑法第280條第2款的規定,偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章的,應當立案
此罪是行為犯,只要行為人實施了偽造公司、企業、事業單位、人民團體印章的行為,原則上就構成犯罪,應當立案追究。
1位律師解答

持有偽造的發票罪量刑標準

律圖甘肅 向我提問 律圖甘肅律師
"持有偽造的發票罪是指明知是偽造的發票而持有,并且數量較大的行為。持有偽造的發票罪是指明知是偽造的發票而持有,并且數量較大的行為。根據刑法規定,犯本罪的,處二年以下有期徒刑拘役或者管制,并處罰金;數量巨大的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。單位犯該罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。
律圖湖北 向我提問 律圖湖北律師
"《刑法修正案(八)》第210條之一規定:明知是偽造的發票而持有,數量較大的,處二年以下有期徒刑拘役或者管制,并處罰金;數量巨大的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。《最高人民檢察院、公安部關于公安機關管轄刑事案件立案追訴標準的規定(二)的補充規定》提到,持有偽造發票200份以上或者票面額累計在80萬元以上,就應當追究刑事責任。
  • 偽造發票罪量刑標準是怎么規定的?

    明知是偽造的發票而持有,數量較大的,處二年以下有期徒刑、拘役或者管制,并處罰金;數量巨大的,處二年以上七年以下有期徒刑,并處罰金。單位犯前款罪的,對單位判處罰金,并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依照前款的規定處罰。

  • 怎樣查發票的真偽

    第一種:官網查驗發票,方法如下。1、網頁搜索“國家稅務總局”,并點擊進入“國家稅務總局”官網。2、在國家稅務總局官網內找到“服務”下面的“發票查詢”,并點擊進入。3、在發票查詢頁面下輸入正確的發票代碼、發票號碼、開票日期、開具金額(不含稅)、驗證碼后點擊“查驗”。

  • 偽造、變造金融票證罪定刑標準是什么?

    偽造、變造金融票證罪的定刑標準根據情節輕重進行劃分的。一般偽造變造金融票證的行為判處5年以下的有期徒刑或者拘役,并且根據情況同時判處或者單獨判處2-20萬的罰金。如果行為人偽造信用卡5-26張,或者透支偽造信用卡獲利20萬-100萬等行為,判處5-10年有期徒刑,并且判處5-50萬罰金。

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